云南省電子稅務(wù)局熱點(diǎn)問題解答 （第八期）
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2019-12-27
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云南省電子稅務(wù)局熱點(diǎn)問題解答
（第八期）
（第八期）
注意事項(xiàng)：親愛的納稅人，為降低關(guān)聯(lián)系統(tǒng)壓力、提升納稅人辦稅體驗(yàn)，電子稅務(wù)局系統(tǒng)采取了異步處理模式，金三系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動(dòng)同步至電子稅務(wù)局約需30分鐘；抄稅數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入電子稅務(wù)局約需6小時(shí)；申報(bào)后導(dǎo)入金三系統(tǒng)約需30分鐘，導(dǎo)入金三系統(tǒng)成功后大約20分鐘會(huì)自動(dòng)發(fā)起扣款，請(qǐng)納稅人耐心等候。如您全申報(bào)成功后需及時(shí)導(dǎo)入數(shù)據(jù)，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)管理員進(jìn)行手工同步數(shù)據(jù)。
問題描述1：某新開戶納稅人登錄電子稅務(wù)局時(shí)，輸入正確密碼后登錄失敗，提示“用戶名或密碼錯(cuò)誤”，在網(wǎng)上申報(bào)管理平臺(tái)修改登錄密碼后，仍登錄失敗，依然提示“用戶名或密碼錯(cuò)誤”，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新。
問題描述2：某納稅人已存在適用10%加計(jì)抵減政策的聲明備案，現(xiàn)適用15%加計(jì)抵減政策的聲明，在電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅時(shí)，填寫“適應(yīng)15%加計(jì)抵減政策的聲明”表時(shí)提示：“已存在2019年度適用政策聲明，請(qǐng)不要選擇重復(fù)的適用政策年度，您可以通過“我的信息”-“納稅人信息”-“資格信息”-“適用加計(jì)抵減政策的聲明”模塊查看已提交的聲明信息，如您提交的信息有誤請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)”，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，將已經(jīng)存在的“適用10%加計(jì)抵減政策的聲明”備案信息作廢后，可在辦稅大廳進(jìn)行“適用15%加計(jì)抵減政策的聲明”的備案，或者可在電子稅務(wù)局重新填寫“適用15%加計(jì)抵減政策的聲明”的備案信息。
電子稅務(wù)局具體備案路徑為：我要辦稅—綜合信息報(bào)告—資格信息報(bào)告—適用15%加計(jì)抵減政策的聲明。
問題描述3：某納稅人在電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅時(shí)，填寫增值稅附表二時(shí)，“第21欄 --上期留抵稅額抵減欠稅”同“第22欄--上期留抵稅額退稅”帶出了相同的數(shù)字，但實(shí)際情況是“第21欄--上期留抵稅額抵減欠稅”數(shù)據(jù)為0，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新即可。
問題描述4：某納稅人沒有采購稅控盤也沒有領(lǐng)用、開具過發(fā)票，但是在電子稅務(wù)局申報(bào)時(shí)提示：“沒有抄稅，無法申報(bào)”，如何處理？
問題解答：遇到此類問題，需前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳進(jìn)行登記信息的補(bǔ)充完善。
問題描述5：某納稅人在電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)明細(xì)表或銷項(xiàng)明細(xì)表中沒有相應(yīng)數(shù)據(jù)，表中相應(yīng)欄次提示：“沒抄稅,無普通發(fā)票數(shù)據(jù)”或“沒抄稅,無專用發(fā)票數(shù)據(jù)”，該情形如何處理？
問題解答：遇到此類問題，處理方法如下：
（1）確保在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)已正確完成“勾選-統(tǒng)計(jì)-確認(rèn)簽名”三個(gè)步驟；
（2）在完成以上操作后，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新即可。
問題描述6：某納稅人在電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，出現(xiàn)如下圖兩種提示，如何處理？
問題解答：針對(duì)此類問題，存在以下兩種情況：
情況一：某納稅人持有新、舊兩個(gè)稅控盤，而在抄報(bào)時(shí)只抄報(bào)了新稅號(hào)下的稅控盤，沒有抄報(bào)老稅號(hào)下的稅控盤，遇到此類問題，需確保新、老稅號(hào)的兩個(gè)稅控盤均已完成抄報(bào)，方可進(jìn)行申報(bào)。
情況二：某納稅人只有一個(gè)稅控盤，且進(jìn)行了稅控盤抄報(bào)，但實(shí)際并沒有抄報(bào)成功，需重新進(jìn)行抄報(bào)，確保抄報(bào)成功，方可進(jìn)行申報(bào)。
問題描述7：某企業(yè)2019年10月9日從電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅一般納稅人申報(bào)，因該企業(yè)招收了退伍軍人，依據(jù)相關(guān)政策享受增值稅減免優(yōu)惠，但申報(bào)保存成功后不能正常導(dǎo)入，系統(tǒng)提示：“導(dǎo)入失敗【票表比對(duì)不通過：第1項(xiàng):主表第23欄次“應(yīng)納稅額減征額”填報(bào)異常。;[999]】”，該情形怎么處理？
問題解答：目前我省的增值稅一般納稅人申報(bào)應(yīng)征稅額減征額比對(duì)參數(shù)為50000元，增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)應(yīng)征稅額減征額比對(duì)參數(shù)為50000元。當(dāng)進(jìn)行增值稅一般納稅人申報(bào)或小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)，應(yīng)征稅額減征額欄次填列的數(shù)據(jù)大于系統(tǒng)設(shè)定的參數(shù)時(shí)，系統(tǒng)即報(bào)以上錯(cuò)誤。
該情形需前往稅務(wù)大廳進(jìn)行申報(bào)。
問題描述8：某納稅人在電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅時(shí)，打開附表一提示：“屬期:2019-11-01至2019-11-30,發(fā)票種類：普通發(fā)票：您的抄報(bào)數(shù)據(jù)正在加工匯總中，請(qǐng)耐心等待，如有問題請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系!”，該情形如何處理？
問題解答：遇到此類問題請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新即可。
問題描述9：某納稅人存在有效的稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息，但在電子稅務(wù)局中進(jìn)行印花稅、土地增值稅等地方稅種申報(bào)時(shí)，無相應(yīng)申報(bào)表，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新即可。
問題描述10：某納稅人在電子稅務(wù)局申報(bào)成功后進(jìn)行繳款時(shí)，增值稅和印花稅均扣款成功，但附加稅費(fèi)扣款失敗，失敗原因?yàn)椋?ldquo;三方協(xié)議號(hào)查找不到或?qū)?yīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)不一致”，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)是否存在多條三方協(xié)議信息，以及扣款協(xié)議與簽訂的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱是否一致。
問題描述11：某納稅人已到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了納稅人識(shí)別號(hào)及納稅人名稱的變更，但在電子稅務(wù)局進(jìn)行發(fā)票代開時(shí)，仍顯示變更前的納稅人識(shí)別號(hào)及納稅人名稱，該情形如何處理？
問題解答：遇到此類問題時(shí)可在納稅人端通過如下路徑進(jìn)行操作：我的信息—用戶管理—用戶信息—更新信息（界面右上角），信息更新后重新登錄即可。
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