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昆明市市本級2017年度會計監(jiān)督檢查公告
發(fā)布時間：2017-09-14 發(fā)布編輯：財政局管理員
根據(jù)《云南省財政廳關(guān)于開展2017年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》（云財監(jiān)〔2017〕58號）要求，現(xiàn)將昆明市市本級2017年度會計監(jiān)督檢查結(jié)果公告如下：
一、2017年度會計監(jiān)督檢查被檢查單位名單
根據(jù)省財政廳文件通知精神及檢查范圍的要求，結(jié)合我市情況，我市市本級2017年度會計監(jiān)督檢查單位共3戶，具體為：昆明市農(nóng)業(yè)局、昆明市住房公積金中心、昆明云內(nèi)動力股份有限公司。
二、被查單位基本情況
3戶被查單位，其中2戶為行政事業(yè)單位，1戶為國有企業(yè)。昆明市農(nóng)業(yè)局是昆明市主管農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)工作的職能部門，屬于一級獨立核算行政單位，下設(shè)昆明市農(nóng)業(yè)科學(xué)研究院等13個事業(yè)單位；昆明市住房公積金管理中心是直屬昆明市人民政府的不以營利為目的獨立的正處級事業(yè)單位。市中心下轄1個分中心（鐵路分中心）和16個管理部；昆明云內(nèi)動力股份有限公司是經(jīng)云南省人民政府“云政復(fù)（1998）49號”《云南省人民政府關(guān)于設(shè)立昆明云內(nèi)動力股份有限公司的批復(fù)》和中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，由云南內(nèi)燃機(jī)廠獨家發(fā)起，并向社會公開發(fā)行股票募集設(shè)立的股份有限公司。主要經(jīng)營柴油機(jī)的開發(fā)、生產(chǎn)和銷售，是目前國內(nèi)最大的小缸徑多缸柴油發(fā)動機(jī)生產(chǎn)企業(yè)之一。
檢查組采取組織進(jìn)點、介紹情況、聽取匯報、查閱臺賬資料、清查資產(chǎn)、詢問調(diào)查、延伸檢查、撰寫報告、反饋意見、探討交流、簽字確認(rèn)等方式對3家行政事業(yè)單位和國有企業(yè)2016年的會計工作開展了全面檢查。
三、檢查評價意見
3家行政事業(yè)單位和國有企業(yè)，在會計賬簿、會計基礎(chǔ)工作等方面基本符合《行政事業(yè)單位會計制度》和《企業(yè)會計制度》的要求，會計信息披露基本完整，未發(fā)現(xiàn)有私設(shè)“小金庫”情況。
四、存在的主要問題
經(jīng)檢查，部分單位不同程度存在以下問題：
一是單位總賬及明細(xì)賬賬簿未使用賬簿啟用表；
二是單位機(jī)制記賬憑證不規(guī)范、不完整；
三是個別會計科目使用不正確；
四是存在年末突擊花錢情況；
五是會計核算不規(guī)范。
六是部分內(nèi)部控制制度實施不到位。
七是三年以上債務(wù)未清理。
八是檔案管理不規(guī)范
九是政府部分專項補(bǔ)助資金未設(shè)置輔助賬戶進(jìn)行專項核算。
針對以上存在的問題，檢查組已在檢查現(xiàn)場督促整改，能夠現(xiàn)場整改的現(xiàn)場解決，不能現(xiàn)場解決的已要求限期整改到位，并對存在的問題專門下發(fā)了限時整改通知。
公告時間為2017年9月13日起至2017年9月21日止（法定節(jié)假日除外），如對公告有意見，請向昆明市財政局監(jiān)督檢查處反映。通訊地址：昆明市呈貢新區(qū)錦繡大街1號（或春融街1號）市級行政中心3號樓。郵政編碼：650500，聯(lián)系電話：63544960，63544948。
昆明市財政局
2017年9月7日
滇公網(wǎng)安備 53010202000370號