《國務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》答記者問
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2017-10-01
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發(fā)布日期：2017年09月29日 來源：國家稅務(wù)總局辦公廳一、我國反洗錢、反恐怖融資和反逃稅工作的主要成效是什么？
多年來，人民銀行、公安機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)密切合作，在社會公眾、各機構(gòu)、各部門的支持下，推動反洗錢、反恐怖融資和反逃稅（以下簡稱“三反”）工作取得了顯著成效。
?。ㄒ唬┩晟品聪村X法律制度。2006年《反洗錢法》頒布，對反洗錢監(jiān)督管理、金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù)、反洗錢行政調(diào)查、反洗錢國際合作等內(nèi)容作出了明確規(guī)定，確立了中國洗錢預(yù)防制度的基本框架。中國人民銀行根據(jù)《反洗錢法》授權(quán)，會同有關(guān)金融監(jiān)管部門陸續(xù)制定了《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《支付機構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》等規(guī)章制度，明確了金融機構(gòu)和支付機構(gòu)應(yīng)當履行的反洗錢義務(wù)。2015年，《反恐怖主義法》頒布，進一步完善了反恐怖融資監(jiān)管和涉恐資產(chǎn)凍結(jié)制度。在刑事法律方面，全國人大審議通過的《刑法修正案（六）》和《刑法修正案（九）》進一步完善了有關(guān)洗錢罪、掩飾隱瞞犯罪所得罪、幫助恐怖活動罪的規(guī)定，為打擊洗錢和恐怖融資犯罪奠定了法律基礎(chǔ)。最高人民法院也先后發(fā)布了多項司法解釋，進一步明確了審理洗錢案件的法律適用。
?。ǘ┙⒔∪聪村X工作機制。人民銀行牽頭建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會議，在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，指導(dǎo)全國反洗錢工作，制定國家反洗錢的重要方針、政策，制定國家反洗錢國際合作的政策措施，協(xié)調(diào)各部門、動員全社會開展反洗錢工作。目前，反洗錢工作部際聯(lián)席會議共有23個成員單位，人民銀行與各部門共同制定了《反洗錢工作部際聯(lián)席會議制度》，在反洗錢制度建設(shè)、風(fēng)險評估、監(jiān)管、執(zhí)法、國際交流、信息共享等方面開展了廣泛合作。
?。ㄈ┘訌姺聪村X監(jiān)督管理。反洗錢義務(wù)機構(gòu)是反洗錢工作的第一線，各機構(gòu)和從業(yè)人員能否有效執(zhí)行反洗錢監(jiān)管要求決定著反洗錢工作的整體成效。目前，人民銀行已經(jīng)建成了覆蓋銀、證、保、支付等領(lǐng)域的反洗錢監(jiān)管體系。一是對金融從業(yè)人員持續(xù)開展多層次的反洗錢培訓(xùn)，自2012年起通過網(wǎng)絡(luò)平臺向從業(yè)人員提供培訓(xùn)，受訓(xùn)人數(shù)累計突破40萬。二是建立了對反洗錢義務(wù)機構(gòu)反洗錢分類評級制度，對各類反洗錢義務(wù)機構(gòu)開展定期風(fēng)險評估，掌握各機構(gòu)反洗錢防控薄弱環(huán)節(jié)。三是針對發(fā)現(xiàn)的問題，人民銀行綜合運用非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場走訪、高管約談、現(xiàn)場檢查等多種監(jiān)管手段，督促反洗錢義務(wù)機構(gòu)采取有效措施整改，對于嚴重違規(guī)機構(gòu)依法予以處罰。2016年，人民銀行共對1，901家反洗錢義務(wù)機構(gòu)（含法人總部及分支機構(gòu)）開展反洗錢專項執(zhí)法檢查，有力促進了金融機構(gòu)和支付機構(gòu)有效履行法定義務(wù)。
?。ㄋ模﹨f(xié)助發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢、恐怖融資及上游犯罪。截止目前，全國2800余家反洗錢義務(wù)機構(gòu)與中國反洗錢監(jiān)測分析中心建立了電子化數(shù)據(jù)報送渠道，涵蓋銀行、證券、保險、非銀行支付清算等領(lǐng)域。以反洗錢義務(wù)機構(gòu)報送的大額和可疑交易報告為基礎(chǔ)，人民銀行不斷提高監(jiān)測分析的專業(yè)化水平和智能化程度，深入開展反洗錢調(diào)查和協(xié)查，依法向執(zhí)法部門移送大量線索，為國家預(yù)防和打擊洗錢及上游犯罪提供了有力的金融情報支持。此外，根據(jù)國內(nèi)外恐怖活動形勢，人民銀行不斷加大反恐怖融資工作力度，通過多種方式指導(dǎo)反洗錢義務(wù)機構(gòu)加大對涉恐資金的監(jiān)測分析，累計向反恐部門移送涉恐線索數(shù)百起，協(xié)助相關(guān)部門調(diào)查、破獲大量案件，充分發(fā)揮了反洗錢工作在國家反恐怖斗爭中的積極作用，為維護國家和社會大局穩(wěn)定作出了貢獻。
（五）深化雙多邊反洗錢國際合作。2004年，中國與俄羅斯等6國共同發(fā)起成立了歐亞反洗錢和反恐怖融資組織（EAG），此后，中國先后加入了金融行動特別工作組（FATF）和亞太反洗錢組織（APG）。隨著綜合國力的增強和反洗錢工作的進步，中國在反洗錢國際和區(qū)域組織的影響力不斷提升，先后擔任了EAG副主席和APG聯(lián)合主席，目前是FATF指導(dǎo)小組9國成員之一。利用反洗錢國際和區(qū)域組織這一重要平臺，中國在國際反洗錢領(lǐng)域積極倡導(dǎo)平等、合作、共贏的理念，努力維護我國和廣大發(fā)展中國家利益，在反洗錢標準制定、國際和區(qū)域組織內(nèi)部治理等方面發(fā)揮了重要作用。近年來，中國進一步加大了國際反洗錢監(jiān)管與金融情報交流合作力度，與境外反洗錢職能部門展開務(wù)實有效的合作。截止2017年8月底，中國人民銀行已與美國、澳大利亞、韓國、俄羅斯、法國、日本、新西蘭等47個國家（地區(qū)）的對口機構(gòu)正式建立反洗錢金融情報交流合作關(guān)系或反洗錢監(jiān)管合作機制，連續(xù)多年與美國財政部牽頭開展中美反洗錢與反恐怖融資研討活動，接收和發(fā)出的國際協(xié)查請求數(shù)量逐年增長，為追逃追贓等執(zhí)法工作提供了重要情報支持。
二、《三反意見》中提出“健全數(shù)據(jù)信息共享機制”，在實現(xiàn)跨部門信息共享方面將有何具體措施？納入共享的信息主要有哪些？怎樣保護個人隱私？
在互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)時代，利用多種信息數(shù)據(jù)資源，特別是政務(wù)信息輔助開展反洗錢監(jiān)測分析，是“三反”工作發(fā)展的重要方向。當前，反洗錢信息資源共享程度較低、信息處理能力不能滿足需要，成為制約反洗錢工作充分發(fā)揮作用的瓶頸。為此，《三反意見》提出要推進反洗錢數(shù)據(jù)信息共享，研究“三反”數(shù)據(jù)信息共享技術(shù)標準，明確相關(guān)部門的數(shù)據(jù)提供責(zé)任和數(shù)據(jù)使用權(quán)限，穩(wěn)步推進信息共享機制建設(shè)?？梢约{入反洗錢信息共享的主要政務(wù)信息包括企業(yè)注冊信息、稅務(wù)登記信息、公安人口信息、征信信息、海關(guān)申報信息、社會組織信息等，此外，還要充分發(fā)揮市場作用，有選擇地接入部分商業(yè)數(shù)據(jù)資源。
需要強調(diào)的是，《反洗錢法》明確規(guī)定“對依法履行反洗錢職責(zé)或者義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息，應(yīng)當予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供”。人民銀行高度重視數(shù)據(jù)信息共享中的個人信息保護和反洗錢信息安全問題，在工作推進過程中，將同步推進數(shù)據(jù)保密制度建設(shè)和保密技術(shù)開發(fā)，建立部門間安全電子化線路，依法設(shè)置數(shù)據(jù)查詢權(quán)限，全面留存查詢痕跡，做到數(shù)據(jù)信息使用情況的可查、可控，嚴格保護公民隱私和反洗錢信息安全。
三、《三反意見》提出“適時擴大反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管范圍”，要覆蓋哪些行業(yè)？
目前，反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管已經(jīng)全面覆蓋了銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、非銀行支付機構(gòu)和銀行卡清算機構(gòu)，基本實現(xiàn)了對金融領(lǐng)域的全覆蓋。當前，洗錢和恐怖融資活動已經(jīng)逐步開始向一些非金融領(lǐng)域蔓延。為此，人民銀行對部分非金融行業(yè)的洗錢風(fēng)險開展了持續(xù)的監(jiān)測分析，并借鑒有關(guān)國際經(jīng)驗，會同相關(guān)主管部門共同研究制定社會組織、房地產(chǎn)中介機構(gòu)、珠寶和貴金屬經(jīng)銷商、公司注冊代理機構(gòu)以及會計師、律師和公證行業(yè)的反洗錢制度規(guī)范。鑒于以上行業(yè)在業(yè)務(wù)模式、行業(yè)結(jié)構(gòu)等方面與金融行業(yè)存在較大差異，人民銀行將與行業(yè)主管部門共同探索建立適應(yīng)行業(yè)特點、符合反洗錢工作需要的反洗錢工作模式，更加側(cè)重行業(yè)主管部門的日常監(jiān)管和行業(yè)協(xié)會的自律管理。
需要說明的是，部分行業(yè)機構(gòu)被納入反洗錢監(jiān)管范圍，主要著眼于防范這些行業(yè)的某些產(chǎn)品和業(yè)務(wù)可能被用于洗錢的風(fēng)險；同時，這些行業(yè)機構(gòu)和從業(yè)人員具備及早發(fā)現(xiàn)和識別洗錢、恐怖融資風(fēng)險的專業(yè)基礎(chǔ)，特別是會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、公證處等專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，作為市場經(jīng)濟的“守門人”，有較高專業(yè)水準和法治意識，充分發(fā)揮其在反洗錢領(lǐng)域的積極作用有利于督促行業(yè)機構(gòu)進一步完善防范措施，更好地預(yù)防洗錢風(fēng)險、維護自身良好社會聲譽。
四、《三反意見》提出“做好反洗錢和反恐怖融資互評估”的任務(wù)有何重要意義？
反洗錢和反恐怖融資互評估是指金融行動特別工作組(FATF)按照其發(fā)布的國際標準，由成員國之間定期開展的相互評估，以促進各國提升反洗錢工作水平，健全全球反洗錢網(wǎng)絡(luò)。FATF成立于1989年，是目前國際上最具影響力的政府間反洗錢和反恐怖融資組織，其發(fā)布的標準已得到聯(lián)合國、二十國集團、國際貨幣基金組織、世界銀行等國際組織認可，并在全球190多個國家（地區(qū)）執(zhí)行。我國于2007年成為FATF正式成員，并于2012年順利完成其第三輪互評估程序。此后，F(xiàn)ATF發(fā)布了《打擊洗錢、恐怖融資和擴散融資的國際標準：FATF建議》，并于2014年正式啟動了新一輪互評估程序。接受FATF互評估是各個成員的義務(wù)，也是檢驗各成員反洗錢和反恐怖融資法律、法規(guī)是否完善并得以有效執(zhí)行的重要手段。FATF會公開發(fā)布互評估報告，評估結(jié)果將直接影響一國（地區(qū)）在國際經(jīng)濟金融體系的形象。
以新一輪互評估為契機，我國也可對反洗錢和反恐怖融資體系整體運行情況進行一次全面梳理，深入研究當前面臨的洗錢和恐怖融資風(fēng)險，進一步完善反洗錢和反恐怖融資制度、改進工作機制，以更好地防范洗錢和恐怖融資風(fēng)險、打擊洗錢及上游犯罪、提升我國反洗錢工作水平。
同時，F(xiàn)ATF互評估結(jié)論也是全球稅收透明度論壇同行評議的重要參考內(nèi)容，兩者在法人和法律安排透明度等方面有大量評估內(nèi)容相互銜接。因此，圓滿完成FATF互評估可為我國參與全球稅收合作提供有力支持。
五、《三反意見》提出“完善跨境異常資金監(jiān)控機制”的出發(fā)點是什么？
通過正規(guī)渠道或非正規(guī)渠道將非法資金跨境轉(zhuǎn)移是洗錢和恐怖融資活動逃避法律制裁的慣用手段，一旦贓款或涉恐資金離境，監(jiān)控和追繳難度極大。因此，跨境資金交易一直以來是反洗錢資金監(jiān)測的重點。為充分發(fā)揮反洗錢在跨境資金監(jiān)測中的作用，《三反意見》提出“要完善跨境異常資金監(jiān)控機制，綜合運用外匯交易監(jiān)測、跨境人民幣交易監(jiān)測和反洗錢資金交易監(jiān)測信息，有利于發(fā)現(xiàn)跨境洗錢、恐怖融資和逃稅線索，防范非法跨境資金流動”。需要強調(diào)的是，反洗錢跨境資金監(jiān)控的對象是犯罪活動贓款和涉嫌資助恐怖活動的資金，監(jiān)控方式是通過模型指標在后臺篩選，不會增加居民和企業(yè)對跨境資金的申報要求，不影響居民和企業(yè)正常、合法的跨境資金運用。
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