云南省電子稅務(wù)局注意事項及熱點問題解答
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2019-02-01
| 重磅：點擊鏈接下載 《企業(yè)重組和資本交易稅收實務(wù)研究總結(jié) 萬偉華◎編著 170萬字 解讀政策背后的“稅收邏輯”》 |
?
一、密碼問題問題描述1：用戶登錄失敗。
解決辦法：新版電子稅務(wù)局支持原網(wǎng)頁版用戶名密碼、原客戶端版用戶名密碼登錄。如果登錄失敗，請嘗試按以下步驟處理：
（1）使用法人證件后6位或后8位作為密碼登錄；
（2）使用“忘記密碼”功能找回密碼（需要保證在稅務(wù)征管系統(tǒng)登記的手機號可正常接收短信校驗碼）；
（3）如果是新辦納稅人，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)的稅收管理員進行開戶。
如果以上操作不能解決，則請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)的稅收管理員，協(xié)助重置密碼。
問題描述2：登錄提示密碼不正確，進行密碼重置時，帶不出短信接收人。
解決辦法：請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)的稅收管理員，協(xié)助重置密碼。重置后再登錄系統(tǒng)，通過“我要辦稅——綜合信息報告——一照一碼信息確認”維護納稅人的手機號碼，確保法人和財務(wù)負責(zé)人的手機號可以正常接受驗證碼。
二、申報問題
說明：
為降低關(guān)聯(lián)系統(tǒng)壓力、提升納稅人辦稅體驗，電子稅務(wù)局系統(tǒng)采取了異步處理模式，金三基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動同步至電子稅務(wù)局約需30分鐘；抄稅數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入電子稅務(wù)局約需6小時；申報后導(dǎo)入金三系統(tǒng)約需30分鐘，導(dǎo)入金三成功后大約20分鐘會自動發(fā)起扣款，請納稅人耐心等候。管理員可在稅務(wù)端手動更新數(shù)據(jù)。
問題描述1：小規(guī)模納稅人在電子稅務(wù)局中進行申報時，沒有增值稅申報表，只有附加稅費申報表，要如何處理。
解決辦法：雙定戶申報是由金三后臺發(fā)起批扣，超出核定范圍的申報，需在批扣后到辦稅服務(wù)廳進行補繳。
問題描述2：房產(chǎn)稅申報，申報表獲取最新數(shù)據(jù)成功，但是報表無數(shù)據(jù)。
解決辦法：
（1）從價申報：請進入稅源信息采集-房產(chǎn)稅稅源采集-房產(chǎn)稅稅源信息變更，檢查房屋信息的房產(chǎn)原值和出租房產(chǎn)原值，或進入歷史報表查詢，查看是否已申報同一屬期。
（2）從租申報：請進入稅源信息采集-房產(chǎn)稅稅源采集-房產(chǎn)稅稅源信息變更，檢查從租應(yīng)稅信息的申報租金收入(期間)，或進入歷史報表查詢，查看是否已申報同一屬期。
問題描述3：城鎮(zhèn)土地使用稅申報，申報表獲取最新數(shù)據(jù)成功，但是報表無數(shù)據(jù)。
解決辦法：請進入稅源信息采集-城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集-城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息變更，檢查所屬期內(nèi)的占用土地面積，或進入歷史報表查詢，查看是否已申報同一屬期。
問題描述4：電子稅務(wù)局上進行所得稅申報時，提示上期未申報，但納稅人上期已經(jīng)申報。
原因分析：
（1）金三返回的導(dǎo)入失敗或金三返回提示上期或某期確實未申報；
（2）納稅人在申報企業(yè)所得稅時，“居民參股外國企業(yè)信息報告表”未勾選“否”，或選擇“是”且未填報該表，導(dǎo)致系統(tǒng)提示錯誤。
解決辦法：
（1） 需要到金三里核實所得稅申報記錄，把未申報的所得稅補報后才可在電子稅務(wù)局正常申報。
（2） 目前申報企業(yè)所得稅需要先填報“居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表”，請納稅人先選擇是否填報該表，再進行所得稅申報。
（3） 如果納稅人誤選“居民參股外國企業(yè)信息報告表”的情況，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)的稅收管理員更改居民參股外國企業(yè)類型，修改提交后，納稅人端方可重新選擇。
問題描述5：稅費申報成功但導(dǎo)入失敗，有兩種情況：一是重復(fù)申報；二是票表比對不通過。比如：小規(guī)模納稅人申報表校驗嚴格，附列資料和主表數(shù)字相差一分錢，網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)不能校驗通過；納稅人營改增稅負分析表的數(shù)據(jù)和附表一的數(shù)據(jù)存在幾分錢的差異等（主要是開票時四舍五入產(chǎn)生的誤差）。
問題描述6：在電子稅務(wù)局申報了印花稅后，如何更正或作廢。
解決辦法：
（1）更正申報：
在當月申報期限內(nèi)對已申報并已扣款的申報表進行更正（補繳：通過自動繳款完成；退稅或留抵：稅務(wù)大廳辦理）
可在當月申報期后至當月底對已申報的申報表進行更正。
（2）申報作廢：
僅限于征期內(nèi)對申報狀態(tài)為“已申報已導(dǎo)入”的未扣款的稅費種進行作廢；
未申報導(dǎo)入的稅費種可直接在“常規(guī)申報”中作廢。
問題描述7：主表第28欄“①分次預(yù)繳稅額” 填報異常。
解決辦法：預(yù)繳稅款還沒有入庫，稅款入庫后可以導(dǎo)入（期間可能需要1—2天，正常情況是隔天）。稅款入庫后再重新申報。建議同屬期申報情況下，預(yù)繳和申報不要同時進行，預(yù)繳盡量在申報前1至2天進行。
三、扣款問題
問題描述1：印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅沒有扣款按鈕。
解決辦法：印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅自動扣款，房產(chǎn)稅需要點稅款繳納模塊選擇tips扣款（在“稅款繳納”模塊手工發(fā)起實時扣款）。
注：電子稅務(wù)局里的三種繳款方式（簽了三方協(xié)議且驗證通過的納稅人）
預(yù)約扣款：納稅人可先進行申報，具體扣款時間可預(yù)約扣款日，到了預(yù)約日系統(tǒng)自動扣款。
自動扣款：在申報數(shù)據(jù)導(dǎo)入金三后就會自動扣款，納稅人無須再進行手動操作。（現(xiàn)階段電子稅務(wù)局實現(xiàn)自動扣款的有增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、車購稅、文化事業(yè)建設(shè)費、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅）
Tips手動扣款：除了自動扣款，在常規(guī)申報下方的“稅款繳納”模塊，點擊“TIPS協(xié)議付款”按鈕；已做預(yù)約扣款的納稅人，在預(yù)約期滿之前繳款的，可進入該模塊進行繳款（稅款繳納）。
自動扣款或手動扣款，結(jié)果都可在“常規(guī)申報-扣款結(jié)果查詢”中查看。
未簽三方協(xié)議的納稅人可在電子稅務(wù)局內(nèi)申報，但扣款只能到大廳前臺處理。
問題描述2：部分納稅人申報成功，系統(tǒng)扣款不成功,但上門申報，扣款成功。
解決辦法：
（1）請納稅人確保簽約賬戶余額充足，確保能扣款成功。
（2）可能是納稅人有多條三方協(xié)議，這種情況需到大廳辦理，終止不需要的三方協(xié)議才能在電子稅務(wù)局正?？劭睢?br />
問題描述3：進行過區(qū)域劃轉(zhuǎn)的納稅人在電子稅務(wù)局進行印花稅扣款時，顯示征收機關(guān)和收款單位代碼不一致，扣不了款，但是三方協(xié)議是驗證通過的，請問該如何解決？
解決辦法：進行過區(qū)域劃轉(zhuǎn)的納稅人，劃轉(zhuǎn)之后，需到主管稅務(wù)機關(guān)更新稅費種認定中的國庫信息。
四、繳款憑證問題
問題描述：系統(tǒng)里電子繳款憑證打印不了。
解決辦法：建議瀏覽器設(shè)置成極速模式；繳款憑證在“我要辦稅-->證明開具-->稅收電子繳款書”模塊打印。
五、車船稅換開問題
問題描述：如何打印車船稅完稅憑證？
解決辦法：打印車船稅完稅憑證，請進入“我要辦稅-證明開具-稅收完稅證明（表格式）首次開具/稅收完稅證明（表格式）補開”打印。
六、資格備案問題
問題描述：當期《增值稅減免稅申報明細表》第10行有數(shù)據(jù)，但無相關(guān)免稅資格備案信息。
解決辦法：原則上無免稅資格的納稅人無需填報該表，若是表間帶出數(shù)據(jù)錯誤的，需根據(jù)系統(tǒng)提示，“第十欄沒數(shù)據(jù)時優(yōu)惠代碼請選擇000”進行操作，以免造成導(dǎo)入金三票表比對不通過。
七、數(shù)據(jù)抽取異常
問題描述1：增值稅申報表中帶出數(shù)據(jù)跟實際開票金額不符，以及未完整帶出稅控開票數(shù)和進項數(shù)據(jù)。
解決辦法：
（1）將稅控設(shè)備抄報稅；
（2）聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)的稅收管理員同步進銷項數(shù)據(jù)。
問題描述2：個別企業(yè)在金三內(nèi)認定為按季申報，電子稅務(wù)局內(nèi)所屬日期按月，申報可以進行，但會提示上期未申報(導(dǎo)入失敗)。
解決辦法：在金三內(nèi)存在登記變更信息，但數(shù)據(jù)未及時同步到電子稅務(wù)局。聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)的稅收管理員同步金三的稅（費）種認定信息到電子稅務(wù)局系統(tǒng)。
八、抄報稅
問題描述：小規(guī)模納稅人季度申報，“銷項明細”表顯示沒抄稅。
解決辦法：納稅人需核實是否已抄稅成功，若長期未使用稅控盤，則先對以前月份進行清卡，再對當月進行抄報稅。
欲了解我們的服務(wù)或更多的稅收政策信息，敬請聯(lián)系我們（13700683513 萬偉華，或添加微信）。
本文內(nèi)容僅供一般參考用，并非旨在成為可依賴的會計、稅務(wù)或其他專業(yè)意見。我們不能保證這些資料在日后仍然準確。任何人士不應(yīng)在沒有詳細考慮相關(guān)的情況及獲取適當?shù)膶I(yè)意見下依據(jù)所載內(nèi)容行事。本文所有提供的內(nèi)容均不應(yīng)被視為正式的審計、會計、稅務(wù)或其他建議，我們不對任何方因使用本文內(nèi)容而導(dǎo)致的任何損失承擔(dān)責(zé)任。
本網(wǎng)站原創(chuàng)的文章未經(jīng)許可，禁止進行轉(zhuǎn)載、摘編、復(fù)制及建立鏡像等任何使用。本網(wǎng)站所轉(zhuǎn)載的文章，僅供學(xué)術(shù)交流之目的，文章或資料的原文版權(quán)歸原作者或原版權(quán)人所有。文章如涉及版權(quán)問題，請聯(lián)系我們（13700683513、79151893@qq.com 請附上文章鏈接），我們會盡快刪除。
微信掃一掃關(guān)注我們的微信公眾號
滇公網(wǎng)安備 53010202000370號